Als deutsche Expat in den Niederlanden bist du grundsätzlich verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung (Aangifte Inkomstenbelasting) bei der niederländischen Steuerbehörde (Belastingdienst) einzureichen. Wer die Erklärung im März abgibt, erhält vor dem 1. Juli einen Bescheid. Hochqualifizierte Fachkräfte aus dem Ausland sollten zudem prüfen, ob sie von der 30-Prozent-Regelung profitieren können.
Kurzübersicht
- Jeder, der in den Niederlanden arbeitet oder lebt, ist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung (Aangifte Inkomstenbelasting) einzureichen.
- Wer seine Steuererklärung im März einreicht, erhält vor dem 1. Juli einen Bescheid.
- Die 30-Prozent-Regelung (30-procentregeling) ist ein bedeutender Steuervorteil für hochqualifizierte Expats in den Niederlanden.
- Für die Nutzung des Steuerportals der Belastingdienst benötigt man eine DigiD, die wiederum eine BSN-Nummer voraussetzt.
Was musst du als Expat über die niederländische Einkommensteuer wissen?
Die niederländische Einkommensteuer (Inkomstenbelasting) betrifft alle Personen, die in den Niederlanden leben oder arbeiten. Als deutsche Expat zahlst du Steuern auf dein Einkommen und musst dieses gegenüber der Belastingdienst erklären. Dabei gibt es verschiedene Einkommenskategorien (sogenannte „Boxen"), die unterschiedlich besteuert werden.
Wichtig zu wissen: Für den Zugang zum Online-Steuerportal der Belastingdienst benötigst du eine DigiD. Diese digitale Identität setzt wiederum eine BSN (Burger Service Nummer) voraus – die du erst nach deiner Anmeldung beim Einwohnermeldeamt (Gemeente) beantragen kannst. Plane das also rechtzeitig ein, wenn du nach den Niederlanden ziehst.
Wie reiche ich meine Steuererklärung in den Niederlanden ein?
Die Steuererklärung wird online über das Portal der Belastingdienst eingereicht. So gehst du Schritt für Schritt vor:
- BSN beantragen: Melde dich nach deiner Ankunft bei der Gemeinde (Gemeente) an, um deine BSN zu erhalten.
- DigiD aktivieren: Beantrage mit deiner BSN eine DigiD auf der offiziellen DigiD-Website.
- Steuerportal aufrufen: Melde dich mit deiner DigiD auf der Website der Belastingdienst an.
- Steuererklärung ausfüllen: Trage alle relevanten Einkommensdaten ein. Das System übernimmt teilweise Daten automatisch aus Arbeitgebermeldungen.
- Einreichen: Reiche die Erklärung möglichst im März ein – so erhältst du laut Rijksoverheid vor dem 1. Juli deinen Bescheid.
- Beleg aufbewahren: Bewahre deine Finanzunterlagen für die Belastingdienst auf – dies ist gesetzlich vorgeschrieben.
Solange du noch keine BSN und DigiD hast, kannst du das Steuerportal nicht nutzen. Für diese Übergangszeit ist es sinnvoll, ein Konto zu haben, das ohne BSN funktioniert, um laufende Zahlungen zu verwalten.
Was ist die 30-Prozent-Regelung und lohnt sie sich für dich?
Die 30-procentregeling ist ein erheblicher Steuervorteil für hochqualifizierte Arbeitnehmer, die aus dem Ausland in die Niederlande kommen. Sie erlaubt es, einen Teil des Bruttogehalts steuerfrei auszuzahlen. Das Ziel ist es, internationale Fachkräfte zu entlasten, die durch den Umzug zusätzliche Kosten haben.
Ob du die Voraussetzungen für die 30-Prozent-Regelung erfüllst, hängt von verschiedenen Faktoren ab – etwa deinem Einkommen und deiner Qualifikation. Die genauen Bedingungen ändern sich regelmäßig, wie auch das Belastingplan 2025 zeigt, das Anpassungen an der Inkomstenbelasting vorsieht. Es wird empfohlen, einen niederländischen Steuerberater hinzuzuziehen.
Welche Steuerermäßigungen (Heffingskortingen) gibt es in den Niederlanden?
Eine Heffingskorting ist eine Steuerermäßigung, die den tatsächlich zu zahlenden Steuerbetrag direkt senkt – nicht nur die Bemessungsgrundlage. Es gibt verschiedene Arten von Heffingskortingen, die je nach persönlicher Situation gelten. Dazu können unter anderem Ermäßigungen für Arbeitnehmer oder für Personen mit niedrigem Einkommen gehören.
Als Expat solltest du prüfen, welche Heffingskortingen auf deine Situation zutreffen. Ein Steuerberater kann dir dabei helfen, alle dir zustehenden Vergünstigungen korrekt geltend zu machen.
Was sind die aktuellen Änderungen durch das Belastingplan 2025?
Das Kabinett hat mit dem Belastingplan 2025 (Haushaltsplan, vorgestellt am sogenannten Prinsjesdag) Änderungen an der Einkommensteuer geplant. Das erklärte Ziel ist, dass Menschen mehr Geld von ihrem Gehalt behalten können. Zudem gibt es laufende Entwicklungen rund um die Besteuerung von Kapitalerträgen (Box 3), die sich noch im Gesetzgebungsprozess befinden.
Da sich Steuerregeln in den Niederlanden regelmäßig ändern, empfiehlt es sich, die aktuellen Informationen immer direkt bei der Belastingdienst oder über einen Steuerberater einzuholen.
Dieser Leitfaden bietet allgemeine Informationen und ersetzt keine individuelle Steuerberatung – bitte wende dich für deine persönliche Situation an einen zugelassenen Steuerberater in den Niederlanden.