In den Niederlanden gibt es vier staatliche Zuschüsse (Toeslagen), die die Belastingdienst (Steuerbehörde) verwaltet: Zorgtoeslag (Krankenversicherungszuschuss), Huurtoeslag (Mietzuschuss), Kinderopvangtoeslag (Kinderbetreuungszuschuss) und Kindgebonden Budget (Familienzuschuss). Als Expat kannst du diese Zuschüsse beantragen, sobald du eine BSN und ein DigiD-Konto hast. Prüfe frühzeitig, ob du berechtigt bist – denn Zuschüsse werden nicht automatisch ausgezahlt.
Kurzübersicht
- Die niederländische Steuerbehörde (Belastingdienst) verwaltet vier Hauptzuschüsse: Zorgtoeslag, Huurtoeslag, Kinderopvangtoeslag und Kindgebonden Budget.
- Für alle Zuschüsse benötigst du eine BSN (Burger Service Nummer) und ein DigiD-Konto.
- Zuschüsse werden monatlich ausgezahlt, aber am Ende des Jahres endgültig berechnet – es kann zu Rückzahlungen kommen.
- Du kannst auf der Website der Belastingdienst eine Probeberechnung durchführen, um zu prüfen, ob du Anspruch hast.
Das musst du zuerst erledigen: BSN und DigiD beantragen
Bevor du irgendeinen Zuschuss beantragen kannst, brauchst du zwei Dinge:
- BSN (Burger Service Nummer): Melde dich nach deiner Ankunft so schnell wie möglich bei der Gemeente (Gemeindeverwaltung) an. Die BSN bekommst du bei der Anmeldung.
- DigiD: Das ist das digitale Identitätssystem der Niederlande. Du kannst es erst beantragen, wenn du eine BSN hast. Über DigiD loggst du dich in das Portal der Belastingdienst ein, um Zuschüsse zu beantragen und zu verwalten.
Ohne diese beiden Dokumente ist kein Antrag möglich. Plane also etwas Zeit ein, bevor du mit den Anträgen beginnst.
Wenn du in der Zwischenzeit Geld ins Ausland überweisen oder ein Konto ohne BSN nutzen möchtest, ist Wise eine gute Übergangslösung – du kannst es ohne BSN eröffnen.
Welche vier Zuschüsse gibt es und wer hat Anspruch?
Die Belastingdienst verwaltet folgende Toeslagen:
- Zorgtoeslag: Ein Zuschuss zur Krankenversicherung. Da eine Zorgverzekering (Krankenversicherung) in den Niederlanden für alle Pflicht ist, kann dieser Zuschuss die monatlichen Beiträge deutlich reduzieren. Du musst die Versicherung innerhalb von 4 Monaten nach Ankunft abschließen, sonst drohen Bußgelder.
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Huurtoeslag: Ein Mietzuschuss für Personen mit niedrigerem Einkommen und einer Mietwohnung, die bestimmte Einkommens- und Mietgrenzen nicht überschreiten.
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Kinderopvangtoeslag: Ein Zuschuss für Eltern, die ihre Kinder in einer zertifizierten Kindertagesstätte (kinderopvang) betreuen lassen. Die meisten berufstätigen Eltern haben Anspruch – dieser Zuschuss kann die Kosten erheblich senken.
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Kindgebonden Budget: Ein zusätzlicher Familienzuschuss für Eltern mit Kindern unter 18 Jahren, deren Einkommen eine bestimmte Grenze nicht überschreitet.
Ob du Anspruch hast, hängt unter anderem von deinem Toetsingsinkomen (maßgebliches Einkommen) und deinem Vermögen ab. Nutze die Probeberechnung auf der Website der Belastingdienst, bevor du einen offiziellen Antrag stellst.
So beantragst du einen Zuschuss – Schritt für Schritt
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BSN und DigiD beschaffen – ohne diese ist kein Antrag möglich (siehe oben).
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Probeberechnung durchführen – gehe auf die Website der Belastingdienst und nutze die kostenlose Berechnungsfunktion, um zu prüfen, ob und wie viel du bekommst.
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Toetsingsinkomen ermitteln – die Webseite bietet ein Tool zur Berechnung des maßgeblichen Einkommens.
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Antrag online stellen – logge dich mit DigiD in das Portal der Belastingdienst ein und wähle den gewünschten Zuschuss aus.
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Bankverbindung angeben – die Zuschüsse werden auf ein niederländisches Bankkonto überwiesen. Stelle sicher, dass du ein Konto mit einer IBAN hast.
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Änderungen sofort melden – ändert sich dein Einkommen, deine Miete oder deine Familiensituation, muss das sofort an die Belastingdienst gemeldet werden.
Jahresabrechnung und Rückzahlungen – was du wissen musst
Die Zuschüsse werden zunächst als Vorauszahlung (voorschot) monatlich ausgezahlt. Am Ende des Jahres erstellt die Belastingdienst eine endgültige Berechnung. Wenn du im Laufe des Jahres mehr verdient hast als angegeben, oder wenn du Änderungen nicht gemeldet hast, kann es sein, dass du Geld zurückzahlen musst.
Tipps, um Rückzahlungen zu vermeiden:
- Melde Einkommensänderungen sofort.
- Kontrolliere regelmäßig deine Angaben im Portal.
- Nutze die App „Toeslagen“ der Belastingdienst für schnelle Aktualisierungen.
Falls du mit einer Berechnung nicht einverstanden bist, kannst du über ein offizielles Formular Widerspruch (bezwaar) einlegen.
Besonderheiten für Expats: 30%-Regelung und Steuervorteile
Wenn du als hochqualifizierter Fachkraft in die Niederlande gezogen bist, solltest du prüfen, ob du für die 30-procentregeling (30%-Regelung) infrage kommst. Diese ermöglicht es, bis zu 30 % des Gehalts steuerfrei zu erhalten – was dein Nettoeinkommen erheblich erhöht, aber auch Auswirkungen auf den Toetsingsinkomen und damit auf die Zuschusskehöhe haben kann. Sprich darüber unbedingt mit einem Steuerberater.
Dieser Leitfaden dient nur zur allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung – konsultiere für deine persönliche Situation einen qualifizierten Fachmann.