L'AOW (Algemene Ouderdomswet) est la pension de retraite de base versée par l'État néerlandais à toute personne ayant vécu ou travaillé aux Pays-Bas. Elle est versée par la Sociale Verzekeringsbank (SVB) à partir de l'âge légal de retraite, jusqu'au décès. Pour les expatriés français, comprendre ce système dès l'arrivée permet d'éviter des pertes de droits importantes.
Vue d'ensemble
- L'AOW est la pension de retraite de base versée par l'État néerlandais à partir de l'âge légal de départ à la retraite.
- L'âge de départ à la retraite AOW est fixé à 67 ans jusqu'en 2027, puis à 67 ans et 3 mois à partir de 2028.
- Chaque année non couverte par l'assurance AOW réduit votre pension de 2 % — une assurance volontaire existe pour compenser.
- La demande d'AOW se fait auprès de la Sociale Verzekeringsbank (SVB), idéalement 4 mois avant l'âge légal.
Comment l'AOW fonctionne-t-il et qui y a droit ?
L'AOW est un régime de pension universel financé par l'État. Toute personne qui a résidé ou travaillé aux Pays-Bas accumule des droits au fil des années. La pension est ensuite versée mensuellement par la SVB à partir de l'âge légal de la retraite, et ce jusqu'à la fin de la vie.
Le montant que vous percevez dépend de votre situation personnelle — par exemple, si vous avez un partenaire ou non. Plus vous avez cotisé longtemps (en vivant ou travaillant aux Pays-Bas), plus votre pension sera élevée.
L'âge légal de la retraite AOW est actuellement de 67 ans (2025–2027), puis passera à 67 ans et 3 mois à partir de 2028. Il est recalculé chaque année par le gouvernement en fonction de l'espérance de vie publiée par le CBS (bureau néerlandais de statistiques). Pour connaître votre âge exact de départ, vous pouvez consulter le site de la SVB en indiquant votre date de naissance.
Comment faire votre demande d'AOW étape par étape ?
La démarche est simple à condition de l'anticiper. Voici comment procéder :
- Environ 4 mois avant votre âge légal, la SVB vous envoie automatiquement un courrier avec les instructions de demande.
- Si vous ne recevez rien 3 mois avant votre date, contactez directement la SVB sans attendre.
- Faites votre demande en ligne via le site de la SVB — vous aurez besoin d'un DigiD pour vous identifier.
- Si vous préférez un formulaire papier, contactez la SVB : elle vous l'enverra par courrier.
- Si vous vivez à l'étranger, adressez votre demande à l'institution de retraite de votre pays de résidence ou au dernier pays où vous étiez assuré.
À noter : le DigiD est l'identité numérique néerlandaise utilisée pour accéder aux services gouvernementaux en ligne. Pour en créer un, vous avez besoin d'un BSN (Burger Service Nummer), le numéro d'identification administratif néerlandais. Ce BSN ne peut être obtenu qu'après votre enregistrement au sein d'une commune (gemeente) aux Pays-Bas.
Pour gérer vos finances courantes pendant votre transition vers les Pays-Bas, sachez que certains comptes numériques peuvent être ouverts sans BSN.
Que se passe-t-il si vous quittez les Pays-Bas ou n'avez pas cotisé toute votre carrière ?
C'est un point crucial pour les expatriés. Si vous quittez les Pays-Bas et cessez d'y travailler, vous n'accumulez plus de droits AOW. Chaque année non couverte par l'assurance réduit votre future pension de 2 %.
Il existe une solution : la verzekering vrijwillig (assurance volontaire). Elle vous permet de continuer à cotiser à l'AOW même depuis l'étranger. Vous disposez d'un délai d'un an après votre départ des Pays-Bas pour en faire la demande auprès de la SVB.
À l'inverse, si vous vivez à l'étranger mais continuez à travailler et à payer des impôts aux Pays-Bas, vous restez en général assuré pour l'AOW — sauf si vous bénéficiez d'un certificat de détachement d'un autre pays.
Peut-on continuer à travailler après l'âge légal de la retraite AOW ?
Oui, rien ne vous oblige à arrêter de travailler à l'âge légal. Voici ce qu'il faut savoir :
- Votre AOW n'est pas affectée par les revenus professionnels supplémentaires — vous continuez à la percevoir en intégralité.
- Votre employeur peut prolonger votre contrat ou vous en proposer un nouveau. Si votre convention collective (cao) prévoit la fin du contrat à l'âge de la retraite, négociez avec votre employeur.
- Vous avez droit au salaire minimum et aux congés payés même après l'âge AOW.
- En cas de maladie, votre employeur maintient votre salaire pendant 6 semaines au maximum.
- En cas de chômage ou d'incapacité de travail après l'âge AOW, vous ne percevez plus d'allocations WW ni WIA.
L'AOW et la fiscalité : ce que les expatriés doivent garder en tête
L'AOW est considéré comme un revenu et est donc soumis à la loonheffing (impôt sur le revenu et cotisations sociales). Si vous êtes un expatrié hautement qualifié, renseignez-vous sur la 30-procentregeling (règle des 30 %), un avantage fiscal majeur pouvant réduire significativement votre charge fiscale pendant les premières années passées aux Pays-Bas. Cette règle s'applique sous conditions — consultez un conseiller fiscal pour savoir si vous y êtes éligible.
Par ailleurs, la zorgverzekering (assurance maladie) reste obligatoire, y compris à la retraite. Elle doit être souscrite dans les 4 mois suivant votre installation sous peine d'amendes.
Ce guide est fourni à titre informatif uniquement — consultez un conseiller financier ou fiscal agréé pour toute décision concernant votre retraite ou votre situation personnelle.