Se ti trasferisci nei Paesi Bassi, devi regolarizzare la tua posizione fiscale con la Belastingdienst, l'autorità fiscale olandese. Il primo passo è ottenere il BSN (Burger Service Nummer), senza il quale non puoi fare nulla dal punto di vista fiscale. Per gli expat altamente qualificati esiste anche la vantaggiosa 30-procentregeling, che può ridurre significativamente le tasse da pagare.
Panoramica rapida
- Il BSN (Burger Service Nummer) è indispensabile per qualsiasi rapporto con la Belastingdienst e si ottiene solo dopo la registrazione al comune.
- La dichiarazione dei redditi per chi immigra o emigra nel 2025 deve essere presentata entro il 1° luglio.
- La 30-procentregeling (regime del 30%) è un importante beneficio fiscale per i lavoratori altamente qualificati trasferiti nei Paesi Bassi.
- I Paesi Bassi hanno stipulato accordi fiscali internazionali con molti paesi per evitare la doppia imposizione.
Come iniziare: il BSN e la registrazione fiscale sono il punto di partenza
Prima di qualsiasi adempimento fiscale, devi ottenere il tuo BSN. Questo numero identificativo personale è obbligatorio per lavorare, aprire un conto bancario, registrarsi dal medico di base e accedere a qualsiasi servizio governativo, compresa la Belastingdienst. Non puoi ottenerlo prima di arrivare: devi registrarti fisicamente presso il tuo gemeente (comune).
Una volta ottenuto il BSN, potrai richiedere il DigiD, l'identità digitale olandese che ti permette di accedere ai portali governativi, incluso Mijn Belastingdienst, dove gestisci online tutta la tua situazione fiscale.
Nel periodo immediatamente successivo all'arrivo, prima di avere un conto bancario olandese, potresti aver bisogno di un conto internazionale per ricevere il tuo primo stipendio o effettuare pagamenti.
Cosa fare se arrivi (o lasci) i Paesi Bassi nel corso del 2025
La Belastingdienst prevede una procedura specifica per chi immigra o emigra durante l'anno fiscale. Se ti sei trasferito in Olanda (o hai lasciato il paese) nel 2025, puoi presentare la dichiarazione dei redditi entro il 1° luglio. Ecco i passi principali:
- Registrati al gemeente appena arrivi — questo attiva il tuo BSN.
- Richiedi il DigiD sul sito DigiD.nl dopo aver ricevuto il BSN.
- Accedi a Mijn Belastingdienst per verificare i dati fiscali pre-compilati.
- Verifica i redditi esteri — dovrai dichiarare anche i redditi percepiti in Italia nello stesso anno fiscale.
- Presenta la dichiarazione entro la scadenza prevista (1° luglio per immigrati/emigrati nel 2025).
- Conserva tutta la documentazione relativa a redditi, contratti e spese deducibili.
Se hai avuto redditi sia in Italia che nei Paesi Bassi nello stesso anno, potrebbe essere necessario compilare anche il modulo Opgaaf Wereldinkomen (dichiarazione del reddito mondiale).
La 30-procentregeling: il beneficio fiscale per gli expat qualificati
Se sei stato assunto da un'azienda olandese come lavoratore altamente qualificato proveniente dall'estero, potresti avere diritto alla 30-procentregeling. Questo regime permette di ricevere fino al 30% del tuo stipendio lordo esentasse, come rimborso forfettario per le spese extra legate al trasferimento.
La richiesta si presenta alla Belastingdienst e deve rispettare determinati requisiti (tra cui la residenza fuori dai Paesi Bassi nei mesi precedenti all'assunzione). Per verificare la tua eligibilità e presentare la domanda correttamente, è fortemente consigliato rivolgersi a un consulente fiscale specializzato.
Come evitare la doppia imposizione fiscale tra Italia e Paesi Bassi
I Paesi Bassi hanno firmato trattati fiscali internazionali con numerosi paesi per evitare che i contribuenti paghino le tasse due volte sullo stesso reddito. Se hai redditi provenienti dall'Italia (come affitti, pensioni o redditi da lavoro), questi accordi stabiliscono quale paese ha il diritto di tassarli.
In generale:
- Se vivi nei Paesi Bassi e lavori in Olanda, la tassazione principale avviene in Olanda.
- Se vivi nei Paesi Bassi ma hai redditi dall'estero, devi dichiarare anche quei redditi tramite il modulo apposito.
- Se vivi all'estero ma hai redditi olandesi (ad esempio da una proprietà in Olanda), sei considerato contribuente estero ai fini della Belastingdienst.
Per capire esattamente come si applica il trattato fiscale Italia-Paesi Bassi alla tua situazione, consulta un professionista fiscale con esperienza internazionale.
Sussidi e agevolazioni: cosa puoi richiedere come expat
La Belastingdienst gestisce anche diversi toeslagen (sussidi governativi) a cui potresti avere diritto:
- Zorgtoeslag: sussidio per la sanità, correlato alla tua assicurazione sanitaria obbligatoria (zorgverzekering). Ricorda che la zorgverzekering è obbligatoria per tutti i residenti e deve essere stipulata entro 4 mesi dall'arrivo, pena sanzioni.
- Kinderopvangtoeslag: sussidio per l'asilo nido e il doposcuola, disponibile per i genitori lavoratori. Si richiede tramite la Belastingdienst usando il DigiD.
- Huurtoeslag: sussidio per l'affitto, accessibile a chi ha un reddito basso.
Tutti questi sussidi si richiedono tramite Mijn Toeslagen sul portale della Belastingdienst, accessibile con il DigiD.
Questa guida ha scopo puramente informativo. Per decisioni fiscali specifiche, consulta sempre un consulente fiscale qualificato con esperienza nella normativa fiscale olandese e internazionale.